Валютный контроль

Валютный контроль – это система контроля правительства по обмену иностранной валюты в стране, т.е. регулирование объема наличности в иностранной валюте и ее обменного курса на другие валюты. Валютном контроля в Украине подлежат валютные операции с участием резидентов и нерезидентов, а также обязательства о декларировании валютных ценностей и другого имущества резидентов, находящегося за пределами Украины.

В Украине контроль за валютными операциями возложен на ГНС​​.

В случае установления фактов несоблюдения субъектами ВЭД требований валютного законодательства, в частности нарушение порядка и сроков расчетов валютными ценностями, порядка и сроков декларирования субъектами ВЭД наличии валютных ценностей, находящихся за пределами Украины, органы ГНС должны принять к нарушителям валютного законодательства соответствующие меры .

Валютный контроль – может включать в себя:
1) контроль за перемещением лицами через таможенную границу Украины (за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов) национальной валюты, ценных бумаг в валюте Украины, валютных ценностей;
2) контроль за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу Украины товаров и транспортных средств;
3) составная часть единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательной политики и законодательства Украины в сфере валютных, экспортно – импортных и иных внешнеэкономических операций;
4) контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами законодательства Украины и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций и за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте. Валютный контроль осуществляется в соответствии с украинским законодательством и таможенным кодексом Украины, службой Украины по валютному и экспортному контролю, а также таможенными органами Украины во главе с Государственным Таможенным Комитетом Украины в пределах их компетенции.
В соответствии с Украинским законодательством в сфере валютного контроля валютная выручка резидентов Украины подлежит возврату на протяжении 90 дней. На практике это означает поступление валютной выручки на валютный счет субъекта ВЭД поставившего товары или услуги нерезиденту в указанные сроки, либо ввоз товаров или оказание услуг нерезидентом на протяжении 90 дней с момента предоплаты от резидента. Данные сроки могут быть увеличены для некоторых операций по согласованию с Национальным Банком Украины. При нарушении данных сроков к контрагентам могут быть применены санкции в виде запрета ведения внешнеэкономической деятельности, начисления штрафов (пени) и т.д.